Estate planning: dit kunt u nog in 2024 regelen

In dit artikel

– Rente eigenwoning leningen vooruit betalen
– Los (een deel van) eigenwoningleningen af
– Doe schenkingen voor het einde van het jaar
– Betaal rentes over schenkingen op papier
– Benutten in 2022 ontvangen jubelton
– Overige nuttige tips

Rente eigenwoning leningen vooruit betalen

De rente die u betaalt op eigen woningleningen is aftrekbaar als wordt voldaan aan de fiscale voorwaarden. De rente die in aftrek mag worden gebracht, is de rente die daadwerkelijk in het kalenderjaar is betaald. Om deze aftrekpost voor 2024 te optimaliseren, is het mogelijk om de rente die betrekking heeft op het eerste halfjaar van 2025 vooruit te betalen. Dit mag u in aftrek brengen op uw inkomen van 2024. U moet dan wel de verschuldigde bedragen voor het einde van dit kalenderjaar afbetalen.

Los (een deel van) eigenwoningleningen af

Als u spaargeld hebt, betaalt u hier op het saldo op 1 januari belasting over. Om deze heffing te verlagen, kan het voordelig zijn om geringe eigenwoningschulden af te lossen. Het voordeel van de renteaftrek op geringe eigenwoningschulden is in de praktijk vaak minimaal en weegt niet op tegen de belastingheffing over de spaargelden.

Doe schenkingen voor het einde van het jaar

Als u wilt schenken aan bijvoorbeeld kinderen of kleinkinderen kunt u gebruikmaken van een jaarlijks vrijgesteld bedrag. Wanneer de schenking dit bedrag niet overtreft, bent u geen schenkbelasting verschuldigd. De vrijstellingen kunnen per kalenderjaar worden benut. Heeft u dit jaar nog geen schenkingen gedaan of de volledige vrijstelling nog niet benut, dan kunt u dat dit kalenderjaar nog doen. Let er op dat schenkingen gedurende het jaar bij elkaar worden opgeteld. Wanneer de schenking kleiner dan of gelijk aan de vrijstelling is, hoeft u geen aangifte schenkbelasting in te dienen. De algemene vrijstellingen in 2024 zijn als volgt:

Naast bovengenoemde vrijstellingen kunnen ouders aan kinderen eenmalig gebruik maken van een verhoogde vrijstelling. Deze vrijstelling bedraagt € 66.268 als de schenking wordt besteed aan een dure studie en € 31.813 als er geen bestedingsdoel is voor de schenking.

Wanneer de schenking hoger is dan de bovengenoemde vrijstellingen is schenkbelasting verschuldigd. De tarieven schenkbelasting zijn in 2024 als volgt:

Betaal rentes over schenkingen op papier

Wellicht heeft u in het verleden ‘bedragen op papier’ geschonken. Over de geschonken bedragen moet u jaarlijks rente betalen. Om het fiscale voordeel op deze schenkingen te behouden, is het van belang om deze rente jaarlijks te voldoen. Daarnaast is het raadzaam om een bewijs van de rentebetaling te bewaren (bijvoorbeeld een download van het rekeningafschrift). De Belastingdienst kan hier namelijk om vragen.

Benutten in 2022 ontvangen jubelton

Tot 1 januari 2023 was het mogelijk om onder voorwaarden aan iemand een belastingvrije schenking van 106.671 euro voor de eigen woning te doen. Het geschonken bedrag moet binnen twee jaar zijn besteedt aan de eigen woning. Als u dit bedrag in 2022 heeft ontvangen, maar het bedrag nog niet daadwerkelijk aan uw eigen woning heeft besteedt, heeft u hier nog tot 31 december 2024 de tijd voor. Wanneer u de schenking niet voor 31 december 2024 gebruikt voor de eigen woning, dan heeft dit mogelijk gevolgen voor de schenking zelf en de schenkbelasting.

Overige nuttige tips

De hierboven genoemde onderwerpen gaan over zaken die voor het einde van 2024 geregeld moeten zijn. Wanneer u nadenkt over het overdragen van uw vermogen aan de volgende generatie zijn er meer onderwerpen om bij stil te staan. Lees 5 nuttige tips in onze eerdere blog.

Heeft u vragen over één van de genoemde zaken die u in 2024 nog moet regelen? Neem dan gerust contact met ons op. Onze Estate Planning-specialisten denken graag met u mee!